Bentuk Perniagaan IRS: Senarai Komprehensif

Kandungan

• Bentuk perniagaan IRS: Asasnya
• Bentuk perniagaan IRS: Memulakan perniagaan baru
• Borang SS-4: Permohonan Nombor Pengenalan Majikan
• Bentuk perniagaan IRS: Memfailkan dan membayar cukai perniagaan
• Bentuk perniagaan IRS untuk hak milik tunggal
• Bentuk perniagaan IRS untuk perkongsian
• Bentuk perniagaan IRS untuk syarikat
• Bentuk perniagaan IRS untuk syarikat berhad
• Bentuk perniagaan IRS: Borang cukai tambahan
• Bentuk perniagaan IRS: Mengendalikan perniagaan
• Bentuk perniagaan IRS: Menguruskan pekerja perniagaan

Banyak atau semua produk yang dipaparkan di sini adalah dari rakan kongsi kami yang memberi pampasan kepada kami. Ini boleh mempengaruhi produk yang kita tulis dan di mana dan bagaimana produk itu muncul di halaman. Walau bagaimanapun, ini tidak mempengaruhi penilaian kami. Pendapat kami adalah pendapat kami sendiri. Berikut adalah senarai rakan kongsi kami dan inilah cara kami menjana wang.

Sebagai pemilik perniagaan kecil, kewajipan cukai anda lebih banyak dibandingkan dengan pekerja individu - bukan sebahagian kecil kerana anda juga bertanggungjawab untuk mengisi pelbagai bentuk perniagaan IRS. Untuk membantu anda menavigasi wilayah yang kompleks ini, kami telah menyusun senarai lengkap borang perniagaan IRS dan penjelasan ringkas mengenai setiap borang tersebut.

»

Bentuk perniagaan IRS: Asasnya

Ketika datang ke IRS, ada banyak kewajiban yang mungkin Anda miliki sebagai pemilik perniagaan. Bukan hanya melengkapkan pelbagai bentuk perniagaan IRS semata-mata syarat persekutuan untuk menjalankan perniagaan, tetapi juga penting untuk memastikan anda memenuhi kewajiban anda sepenuhnya dan betul, untuk melindungi perniagaan anda sekiranya berlaku audit IRS. Walaupun tidak banyak perniagaan yang benar-benar diaudit, lebih baik selalu berwaspada dalam bentuk perniagaan kecil IRS anda - yang bermaksud mengetahui jenis dan jenis mana yang mungkin berlaku untuk perniagaan anda.

Secara amnya, bentuk perniagaan IRS yang paling lazim adalah bentuk cukai. Sebagai pemilik perniagaan, anda boleh bertanggungjawab untuk membayar pelbagai cukai yang berbeza: cukai pendapatan, cukai eksais, cukai untuk pekerja anda, dll. Akhirnya, cukai yang anda bayar - dan borang perniagaan IRS yang sesuai yang perlu anda lengkapkan dan ajukan - banyak bergantung pada jenis entiti perniagaan anda. Namun, sebagai tambahan kepada borang cukai biasa, mungkin ada borang perniagaan kecil IRS lain yang perlu anda lengkapkan, mulai dari borang yang khusus untuk faedah pekerja hingga yang lain untuk menukar alamat perniagaan anda.

Oleh kerana bentuk perniagaan IRS sangat lengkap, kami selalu mengesyorkan bekerja dengan akauntan, penasihat cukai atau ejen berdaftar yang pakar dalam bekerja dengan perniagaan kecil. Profesional ini akan menjadi sumber terbaik dan paling berpengetahuan yang tersedia untuk anda yang dapat menjawab soalan, membantu mengisi borang perniagaan IRS anda dan memastikan bahawa anda memenuhi semua tanggungjawab yang sesuai untuk perniagaan kecil anda.

»

Bentuk perniagaan IRS: Memulakan perniagaan baru

Adalah mustahak untuk mengetahui bentuk perniagaan IRS yang mungkin anda perlukan untuk mengisi dan memfailkan dengan IRS. Borang pertama dalam senarai ini boleh digunakan untuk semua jenis perniagaan dan mungkin merupakan borang IRS pertama yang mesti anda lengkapkan semasa memulakan perniagaan baru: Borang SS-4.

Borang SS-4: Permohonan Nombor Pengenalan Majikan

Borang IRS SS-4, juga disebut Aplikasi untuk Nombor Pengenalan Majikan, bukan borang cukai perniagaan. Tidak seperti banyak borang perniagaan IRS lain yang mungkin perlu anda lengkapkan khusus untuk tanggungjawab cukai perniagaan anda, borang ini, seperti namanya, digunakan untuk secara rasmi memohon nombor pengenalan majikan atau EIN. EIN adalah nombor sembilan digit unik yang digunakan untuk mengenal pasti perniagaan anda, yang sering disebut nombor ID cukai perniagaan.

Walaupun syarikat milik tunggal dan LLC satu orang tanpa pekerja tidak perlu memiliki EIN, kami mengesyorkan agar semua perniagaan melengkapkan borang SS-4, kerana terdapat banyak faedah mendapatkan EIN - seperti mempermudah pengurusan anda kewangan peribadi dan perniagaan. Untuk menerima EIN, yang perlu anda lakukan ialah mengisi Borang SS-4 dan memfailkannya dengan IRS. Bentuknya agak mudah, meminta maklumat asas mengenai perniagaan anda. Ia boleh difailkan dengan mudah secara dalam talian, juga melalui faks atau pos.

Bentuk perniagaan IRS: Memfailkan dan membayar cukai perniagaan

Sebilangan besar borang perniagaan IRS yang mesti anda lengkapkan akan berkaitan secara langsung dengan cukai perniagaan. Borang tepat yang perlu anda ajukan - dan cukai yang harus anda bayar - akan bergantung pada perniagaan khusus anda. Jenis perniagaan, pekerja dan entiti perniagaan anda boleh menjadi tanggungjawab cukai perniagaan anda dan borang yang mesti anda lengkapkan untuk memenuhi tanggungjawab tersebut. Walau bagaimanapun, dari semua faktor ini, jenis entiti anda mungkin akan mempengaruhi cukai perniagaan anda. Berikut adalah pecahan borang perniagaan IRS berkaitan cukai yang mungkin perlu anda lengkapkan berdasarkan jenis entiti perniagaan:

Bentuk perniagaan IRS untuk hak milik tunggal

Sekiranya perniagaan anda adalah hak milik tunggal, yang bermaksud anda adalah pemilik tunggal dan pengendali, anda biasanya diminta untuk menghantar borang cukai pendapatan untuk perniagaan anda, dan juga memfailkan cukai pekerjaan sendiri sebagai individu. Berikut adalah beberapa bentuk perniagaan IRS yang paling biasa yang akan anda lihat dalam kes ini:

• Borang 1040: Borang IRS 1040 digunakan untuk mengemukakan penyata cukai pendapatan individu anda. Sebagai pemilik tunggal, anda perlu melengkapkan jadual Form 1040 tambahan untuk mengemukakan pulangan tahunan ini.

• Borang 1040 Jadual C: Borang 1040 Jadual C digunakan untuk melaporkan pendapatan atau kerugian tahunan dari perniagaan anda. Anda menggunakan maklumat dari Jadual C untuk mengisi Borang 1040 individu anda.

• Borang 1040 Jadual C-EZ: Sekiranya anda mempunyai perniagaan yang lebih kecil, anda mungkin memenuhi syarat untuk melengkapkan Jadual C-EZ. Seperti borang Jadual C umum, borang ini melaporkan keuntungan tahunan perniagaan anda. Walau bagaimanapun, untuk memfailkan Jadual C-EZ dan bukan Jadual C, anda mesti memenuhi semua syarat IRS seperti yang dinyatakan dalam arahan Jadual C-EZ.

• Borang 1040-ES: Borang perniagaan IRS ini digunakan untuk mengira dan membayar anggaran cukai anda. Anggaran cukai adalah kaedah yang digunakan untuk membayar cukai ke atas pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan, dalam hal ini, kerana bekerja sendiri. Oleh kerana anda tidak mempunyai cukai pegangan majikan untuk anda, anda bertanggungjawab membayar anggaran cukai setiap suku tahun.

• Borang 1040-SE: Jadual SE digunakan untuk menentukan berapa banyak hutang yang anda bayar dalam cukai pekerjaan sendiri. Cukai bekerja sendiri adalah cukai yang anda bayar sebagai bahagian cukai Jaminan Sosial dan Medicare anda, kerana anda tidak mempunyai majikan yang mengeluarkannya dari gaji anda secara berkala. Jadual SE membolehkan anda mengira tanggungjawab cukai pekerjaan sendiri, yang kemudian anda catatkan pada Borang 1040 individu anda.

Bentuk perniagaan IRS untuk perkongsian

Sekiranya perniagaan anda adalah perkongsian, anda akan bertanggungjawab untuk membayar cukai untuk perkongsian secara keseluruhan, dan juga individu yang membentuk perkongsian tersebut. Sebagai perkongsian, anda perlu mengisi Borang 1065, yang merupakan penyata maklumat tahunan untuk melaporkan pendapatan, keuntungan, kerugian, potongan dan kredit untuk perniagaan anda. Untuk menentukan bahagian setiap rakan dari pendapatan dan kerugian perniagaan, anda masing-masing akan melengkapkan Jadual K-1. Anda kemudian akan menggunakan pengiraan dari Jadual K-1 untuk mengisi Borang 1065.

Namun, sebagai perkongsian, perniagaan anda tidak membayar cukai pendapatan. Sebaliknya, beban cukai ini diturunkan kepada setiap rakan kongsi. Oleh itu, sebagai ahli perkongsian, anda mungkin bertanggungjawab untuk banyak borang yang dibincangkan sebelumnya, termasuk Borang 1040, Borang 1040-ES dan Borang 1040-SE. Bergantung pada perniagaan anda, anda mungkin juga perlu mengisi Borang 1040 Jadual E, yang melaporkan pendapatan dan kerugian tambahan dari perkongsian anda.

Bentuk perniagaan IRS untuk syarikat

Untuk syarikat, borang perniagaan kecil IRS khusus yang perlu anda lengkapkan untuk tujuan cukai akhirnya bergantung pada sama ada anda syarikat S atau syarikat C.

Sekiranya anda sebuah syarikat C, perniagaan anda dipisahkan secara sah dari anda, dan oleh itu, anda akan membayar cukai pendapatan untuk perniagaan anda menggunakan Borang 1120. Borang 1120 adalah laporan tahunan pendapatan, keuntungan, kerugian, potongan dan kredit yang menentukan liabiliti cukai pendapatan syarikat.

Sebagai pemegang saham syarikat anda, anda dikenakan pengembalian cukai peribadi anda, Borang 1040, apabila keuntungan diedarkan sebagai dividen. Sekiranya anda pemegang saham yang mengambil bahagian dalam operasi perniagaan, anda akan dianggap sebagai pekerja. Hanya gaji yang anda terima sebagai pekerja, maka dikenakan cukai pekerjaan sendiri.

Untuk syarikat S, sebaliknya, anda akan mengisi:

• Borang 1120S: Borang 1120S adalah laporan tahunan pendapatan, keuntungan, kerugian, potongan dan kredit untuk syarikat S. Sama seperti Borang 1040 Jadual-C melaporkan pendapatan atau kerugian perniagaan anda berkaitan dengan penyata cukai peribadi anda, Borang 1120S mempengaruhi penyata cukai peribadi anda. Walau bagaimanapun, tidak seperti Jadual C, ia diserahkan kepada IRS secara berasingan dari pengembalian peribadi anda.

• Borang 1120S Jadual K-1: Jadual K-1 untuk Borang 1120S hendaklah dilengkapkan oleh semua pemegang saham perniagaan S corp anda. Begitu juga dengan Jadual K-1 untuk perkongsian, borang ini mengira tanggungjawab setiap pemegang saham untuk keuntungan atau kerugian perniagaan. Borang 1120S Jadual K-1 tidak perlu diajukan ke IRS, sebaliknya digunakan oleh para pemegang saham untuk melengkapkan penyata cukai masing-masing.

Selain itu, jika anda adalah pemegang saham syarikat S, anda mungkin bertanggungjawab untuk Borang 1040 Jadual E dan juga Borang 1040-ES sebagai sebahagian daripada penyata cukai peribadi anda.

Akhirnya, untuk kedua-dua jenis syarikat, anda mungkin bertanggungjawab untuk Borang 1120-W. Borang 1120-W mengira anggaran cukai yang perlu dibayar syarikat setiap suku tahun. Anggaran cukai boleh dikenakan untuk korps C dan korps S dan 1120 borang cukai mereka bergantung pada keadaan tertentu.

Bentuk perniagaan IRS untuk syarikat berhad

Menentukan bentuk perniagaan IRS yang menjadi tanggungjawab anda sebagai syarikat dengan tanggungan terhad, atau LLC, sedikit lebih rumit. Untuk tujuan cukai, IRS dapat menganggap LLC sebagai syarikat, perkongsian atau sebahagian daripada penyata cukai pemilik LLC, yang juga disebut sebagai entiti yang tidak diendahkan.

Sekiranya yang terakhir berlaku untuk LLC anda, anda, sebagai pemiliknya, akan melaporkan pendapatan dan perbelanjaan LLC anda menggunakan Borang 1040 Jadual C atau E.

Sebaliknya, jika LLC anda mempunyai sekurang-kurangnya dua ahli, ini dianggap sebagai perkongsian, dan anda perlu mengemukakan Borang 1065, serta Jadual K-1 untuk setiap pasangan. Selain itu, LLC yang mengemukakan pulangan perkongsian pada amnya membayar cukai pekerjaan sendiri atas bahagian pendapatan perkongsian mereka, yang bermaksud menambahkan Borang 1040-ES atau Borang 1040-SE pada pulangan individu anda.

Terakhir, jika LLC anda dianggap sebagai syarikat, anda akan mengisi Borang 1120 atau Borang 1120S.

Sekiranya anda ingin mengubah cara LLC anda dikelaskan untuk cukai persekutuan, anda boleh mengisi Borang 8832. Borang ini membolehkan anda menentukan bagaimana anda mahu LLC anda diklasifikasikan dengan IRS, sebagai syarikat C, perkongsian atau hak milik tunggal.

Bentuk perniagaan IRS: Borang cukai tambahan

Walaupun borang yang disenaraikan di atas mungkin adalah borang yang paling sering anda lihat untuk tujuan cukai perniagaan, terdapat beberapa borang tambahan yang mungkin perlu anda lengkapkan berdasarkan keadaan anda. Sebilangan bentuk ini merangkumi:

• Borang 1040 Jadual F: Jadual F melaporkan keuntungan dan kerugian perniagaan dari pertanian. Borang ini serupa dengan Jadual-C, tetapi khusus untuk pemilik ladang.

• Borang 1045: Borang ini dapat digunakan untuk mengajukan pengembalian cukai cepat yang berkaitan dengan pengembalian kredit perniagaan umum yang tidak digunakan, pengembalian kerugian operasi bersih dalam situasi tertentu atau pengembalian kerugian kontrak seksyen 1256 bersih.

• Borang 720: Borang IRS 720 digunakan untuk melaporkan dan membayar liabiliti cukai eksais perniagaan anda setiap suku tahun. Cukai cukai adalah cukai yang dikenakan ke atas barang atau perkhidmatan tertentu yang dikeluarkan atau diimport ke A.S., seperti petrol, arang batu dan tayar. Perniagaan anda hanya perlu mengisi Borang 720 atau borang yang berkaitan jika anda berurusan dengan barang atau perkhidmatan yang dikenakan cukai eksais.

• Borang 4562: Borang ini digunakan untuk melaporkan susutnilai atau pelunasan harta tanah atau kenderaan yang digunakan untuk perniagaan anda dan oleh itu, menuntut pengurangan cukai.

• Borang 8829: Borang 8829 digunakan untuk menentukan sama ada anda boleh menuntut potongan cukai untuk sebarang perbelanjaan rumah anda. Secara amnya, borang ini terpakai jika perniagaan anda berpusat di rumah anda atau jika anda menggunakan rumah anda untuk menjalankan perniagaan secara berkala.

• Borang 5329: Borang ini digunakan untuk melaporkan cukai tambahan pada rancangan persaraan untuk perniagaan kecil anda - seperti IRA, Coverdell ESAs, QTPs, Archer MSAs, HSAs atau mana-mana rancangan persaraan lain yang berkelayakan.

• Borang 8283: Borang 8283 digunakan untuk melaporkan dan menuntut potongan atas hadiah amal tanpa tunai yang telah dibuat oleh perniagaan anda lebih dari $ 500.

• Borang 8606: Borang IRS ini melaporkan sumbangan yang tidak dapat dikurangkan yang anda buat kepada IRA tradisional, pengedaran dari IRA tradisional, SEP atau SIMPLE, penukaran dari IRA tradisional atau IRA SIMPLE ke IRA Roth dan pengedaran dari IRA Roth.

• Borang 8903: Borang ini digunakan untuk menentukan pemotongan aktiviti pengeluaran domestik anda, atau DPAD. Walau bagaimanapun, pemotongan ini telah dimansuhkan dan kini hanya berlaku untuk tahun pajak sebelum tahun 2018.

• Borang 7004: Mengisi Borang 7004 membolehkan anda meminta lanjutan masa secara automatik untuk memfailkan cukai pendapatan perniagaan, maklumat dan pulangan lain, seperti Borang 1065 dan 1120.

Seperti yang anda lihat, terdapat banyak variasi yang berbeza untuk borang perniagaan IRS yang mungkin perlu anda lengkapkan untuk tujuan cukai. Borang yang difailkan oleh perniagaan anda untuk cukai, dan juga borang yang perlu anda kirimkan dengan cukai peribadi anda, akan banyak bergantung pada jenis entiti anda dan juga mengikut spesifikasi yang dinyatakan oleh IRS dalam dokumen arahan borang cukai mereka.

Bentuk perniagaan IRS: Mengendalikan perniagaan

Walaupun sebahagian besar borang perniagaan kecil IRS yang perlu anda lengkapkan secara khusus berkaitan dengan cukai perniagaan dan peribadi, ada beberapa borang IRS lain yang mungkin perlu anda ajukan yang lebih umum berlaku untuk operasi perniagaan anda. Berikut adalah beberapa bentuk yang paling biasa:

• Borang 2553: Sama seperti Borang 8832, Borang 2253 digunakan oleh syarikat atau entiti lain yang layak untuk memilih untuk diperlakukan sebagai syarikat S untuk cukai.

• Borang 2848: Anda menggunakan borang ini untuk memberi kuasa kepada seseorang, seperti akauntan awam atau peguam perniagaan anda yang sah, untuk mewakili anda di hadapan IRS.

• Borang 4797: Borang ini paling umum digunakan untuk melaporkan penjualan atau pertukaran harta perniagaan. Borang ini juga digunakan untuk melaporkan pelupusan aset dan keuntungan atau kerugian lain dari pelupusan harta tanah tertentu.

• Borang 8822-B: Borang 8822-B digunakan untuk memberi tahu IRS jika anda telah menukar alamat surat-menyurat perniagaan, lokasi perniagaan atau pihak yang bertanggungjawab.

Bentuk perniagaan IRS: Menguruskan pekerja perniagaan

Terlepas dari jenis entiti anda, jika perniagaan anda mempunyai pekerja, akan ada sejumlah borang perniagaan IRS yang mungkin perlu anda lengkapkan sebagai majikan. Borang ini boleh melaporkan maklumat cukai dan pendapatan untuk pekerja anda, serta faedah pekerja kepada IRS:

• Borang W-2 dan W-3: Borang W-2 adalah borang tahunan yang mesti dilengkapkan dan diajukan kepada IRS, serta diberikan kepada setiap pekerja. Borang ini melaporkan gaji dan pemotongan cukai pekerja untuk tahun cukai. Borang W-3 digunakan untuk menghantar pekerja W-2 ke Pentadbiran Keselamatan Sosial.

• Borang 1099-MISC: Mirip dengan W-2, Borang 1099-MISC adalah borang tahunan yang diajukan kepada IRS dan diberikan kepada kontraktor anda untuk melaporkan upah yang telah anda bayar dan sebarang cukai yang anda pegang selama ini tahun cukai.

• Borang 1099-R: Versi lain dari borang 1099, Form 1099-R digunakan untuk melaporkan pengagihan yang telah anda buat untuk pencen, anuiti, rancangan persaraan atau pembahagian keuntungan, IRA, kontrak insurans, dan lain-lain pada tahun pajak yang diberikan . Borang 1099-R mesti diajukan untuk setiap orang yang telah anda buat pengedaran, dan juga diberikan kepada setiap individu tersebut. Sekiranya anda mengekalkan sebarang IRA untuk pekerja anda, anda juga harus mengisi Borang 5498 untuk setiap Borang 1099-R.

• Borang 940: Borang IRS 940 adalah laporan tahunan mengenai kewajipan cukai pengangguran persekutuan perniagaan anda yang memperincikan jumlah hutang tahun sebelumnya, jumlah pembayaran dan baki tertunggak.

• Borang 941: Borang 941 mesti difailkan setiap suku tahun untuk melaporkan pendapatan, Jaminan Sosial dan cukai Medicare yang anda pegang dari gaji pekerja anda. Anda juga menggunakan Borang IRS 941 untuk mengira tanggungjawab cukai Jaminan Sosial dan Medicare anda sebagai majikan.

• Borang 943: Borang 943 melaporkan sebarang upah dan pemotongan cukai yang anda buat dalam tahun tersebut khusus untuk pekerja pertanian.

• Borang 944: Sekiranya perniagaan anda mempunyai liabiliti cukai pekerjaan yang lebih rendah - $ 1,000 atau kurang - anda mungkin layak untuk mengisi Borang 944 dan bukannya Borang 941. Walaupun Borang 944 juga melaporkan cukai yang anda pegang dari gaji pekerja, ia boleh difailkan setiap tahun dan bukannya setiap suku tahun.

• Borang 3921 dan 3922: Kedua-dua Borang 3921 dan Borang 3922 adalah borang yang difailkan syarikat berkaitan dengan pemindahan stok kepada pekerja dalam tahun tertentu.

Selain yang disenaraikan di sini, mungkin ada borang IRS tambahan untuk perniagaan anda lengkapkan berkaitan dengan faedah pekerja - termasuk akaun pencen pekerja, rancangan pemilikan saham dan akaun amanah persaraan - bergantung pada faedah yang anda tawarkan.

Versi artikel ini pertama kali diterbitkan di Fundera, anak syarikat NerdWallet.