Manfaat Cukai Pelan Simpanan Kolej 529 North Carolina

Kandungan

• Melabur dalam Pelan
• Yuran dan Perbelanjaan
• 529 Rancangan Vs. Akaun Simpanan Lain
• Pengecualian Cukai Hadiah
• Pengeluaran Tidak Berkelayakan

Dikaji oleh Peggy James adalah BPA dengan 8 tahun pengalaman dalam perakaunan korporat dan kewangan yang kini bekerja di universiti swasta, dan sebelum kerjaya perakaunannya, dia menghabiskan 18 tahun dalam iklan surat khabar. Dia juga seorang penulis bebas dan perunding perniagaan. Artikel Dikaji pada 10 Ogos 2020 Baca The Balance's

Sekiranya anda merancang untuk meletakkan anak atau orang lain yang disayangi melalui kolej dan anda tinggal di North Carolina, anda harus mengetahui mengenai rancangan simpanan kolej 529 negeri. Pelaburan dalam akaun ini berkembang tanpa cukai pendapatan persekutuan dan negeri, dan semua pengeluaran yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan dan negeri. Walau bagaimanapun, sumbangan yang dibuat untuk rancangan tersebut tidak boleh ditolak dari pendapatan anda untuk tujuan cukai negeri.

Melalui rancangan ini, ahli keluarga dan juga rakan dapat menyumbang kepada dana kolej kanak-kanak. Sejak 1 Januari 2018, 529 akaun juga dapat digunakan untuk perbelanjaan di sekolah rendah atau sekolah menengah. Wang rancangan kuliah mesti digunakan untuk perbelanjaan yang berkelayakan seperti tuisyen dan yuran, bilik dan dewan (dengan batasan tertentu), buku, bekalan, dan sebarang peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran. Jumlah maksimum yang dapat disimpan untuk satu benefisiari ialah $ 400,000.

Penduduk A.S. boleh mengambil bahagian dalam 529 rancangan untuk negeri di mana mereka tidak tinggal, tetapi mereka boleh kehilangan faedah cukai dalam negeri dengan melakukannya.

Melabur dalam Pelan

Pelan NC 529, seperti rancangan negeri lain, dinamai sempena bahagian bernombor kod Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri yang membenarkan negeri-negeri membuatnya. Peserta dalam rancangan North Carolina mempunyai tiga pilihan pelaburan:

• Akaun deposit yang diinsuranskan secara persekutuan yang disediakan oleh Kesatuan Kredit Kakitangan Negeri
• Pilihan Pelaburan Berasaskan Umur Vanguard
• Pilihan Pelaburan Individu Vanguard

Sumbangan dan faedah yang diperoleh dalam akaun deposit dijamin oleh kesatuan kredit dan diinsuranskan oleh Pentadbiran Kesatuan Kredit Nasional.

Dua pilihan terakhir terdiri daripada dana indeks dan dana lain yang dikendalikan oleh Vanguard Group Inc. Terdapat tiga pilihan berdasarkan umur yang juga ditimbang antara pilihan pelaburan berdasarkan tahap risiko yang diinginkan pelabur: agresif, sederhana, atau konservatif. Semasa usia kanak-kanak, keseimbangan pelaburan antara dana ekuiti, dana bon, dan rizab jangka pendek secara automatik diubah pada atau hampir hari lahir benefisiari. Secara umum, semakin muda benefisiari, semakin tinggi peratusan stok dalam campuran pelaburan, dan semakin rendah tahap risiko, semakin rendah peratusan saham. Ketiga-tiga pilihan berdasarkan umur berakhir dengan sebahagian besar atau semua wang yang dilaburkan dalam bon atau rizab jangka pendek.

Pilihan pelaburan individu tidak diimbangi mengikut usia benefisiari. Terdapat sembilan pilihan portfolio untuk dipilih, lima daripadanya terdiri daripada pelbagai dana. Lima portfolio pelbagai dana berbeza dari segi risiko: dari pertumbuhan agresif hingga fokus menjana pendapatan. Keempat portfolio dana tunggal berusaha untuk menyamai pengembalian indeks saham atau bon atau mengumpulkan faedah.

Yuran dan Perbelanjaan

Akaun deposit dikenakan bayaran pentadbiran tahunan sebanyak 0.25% dari jumlah yang dilaburkan. Pilihan Vanguard dikenakan yuran pentadbiran tahunan dan perbelanjaan pelaburan berjumlah 0.31% -0.39% dari jumlah yang dilaburkan. Pulangan tidak dijamin, dan pelaburan yang dibuat dalam rancangan Vanguard boleh kehilangan wang.

529 Rancangan Vs. Akaun Simpanan Lain

Penduduk Carolina Utara harus menyiasat sama ada lebih baik untuk melabur dalam akaun jenis lain untuk perbelanjaan kuliah, seperti Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell atau Pemindahan Seragam ke bawah umur atau Hadiah seragam kepada akaun kustodian Minor. Berunding dengan penasihat kewangan atau profesional yang serupa mengenai rancangan mana yang mungkin memberi anda keuntungan yang paling besar.

Pengecualian Cukai Hadiah

Penduduk North Carolina boleh menyumbang $ 75,000 dalam satu tahun ($ 150,000 untuk pasangan suami isteri yang mengemukakan bersama) bagi setiap benefisiari tanpa dikenakan cukai hadiah persekutuan. Walau bagaimanapun, penderma atau penderma tidak dapat memberikan hadiah tambahan kepada benefisiari itu selama lima tahun. Sebagai alternatif, seorang penderma tunggal dapat memberikan $ 15,000 setiap tahun setiap tahun-dan pasangan yang sudah berkahwin dapat menyumbang hingga $ 30,000-tanpa dikenakan cukai hadiah.

Pengeluaran Tidak Berkelayakan

Sebarang pengeluaran pelan yang digunakan untuk sesuatu selain perbelanjaan pendidikan yang layak dikenakan cukai pendapatan persekutuan dan negeri serta denda cukai persekutuan 10%.

Baki tidak memberikan perkhidmatan dan nasihat cukai, pelaburan, atau kewangan. Maklumat tersebut disampaikan tanpa mempertimbangkan objektif pelaburan, toleransi risiko, atau keadaan kewangan mana-mana pelabur tertentu dan mungkin tidak sesuai untuk semua pelabur. Prestasi masa lalu tidak menunjukkan hasil yang akan datang. Melabur melibatkan risiko termasuk kemungkinan kehilangan prinsipal.